Multi Program Inwestycyjny AEGON Firma 2008

Multi Program Inwestycyjny AEGON Firma 2008

Program inwestycyjno-oszczędnościowy adresowany jest dla firm, które chciałyby dodatkowo nagrodzić i zmotywować swoich pracowników (choć status pracownika nie jest tu wymogiem koniecznym).

Ubezpieczającym może być tylko firma (wymóg REGON).
Ubezpieczonym jest osoba fizyczna (nie jest wymagane, aby był to pracownik firmy).

Ubezpieczający (firma) może w każdym czasie:
- zmienić Ubezpieczonego.
- dokonać cesji praw na Ubezpieczonego, który wówczas wstępuje w prawa i obowiązki Ubezpieczającego.

Regularna składka jest opłacana przez pracodawcę i może zostać wliczona w koszty uzyskania przychodu (fakultatywnie - w przypadku wyboru takiej opcji).
Jedno konto do wpłat składki.
Składka miesięczna: minimum 200 zł do maksimum 3 000 zł.
Składka roczna: minimum 2 000 zł do maksimum 36 000 zł.
Możliwość zawieszenia opłacania, zmiany wysokości i częstotliwości składki na zasadach identycznych jak w Multi PIN AEGON 2008, ale za zgodą Ubezpieczonego.

Programy AEGON mają charakter przede wszystkim inwestycyjny, ale dla dodatkowych korzyści prawno-podatkowych są zawierane w formie polisy ubezpieczeniowej.
Warto wiedzieć, że taką formułę prawną w połączeniu z umowami dodatkowymi ubezpieczenia można wykorzystać także do zabezpieczenia wspólnika lub swojej firmy od nieprzewidzianych zdarzeń.
Ubezpieczenie wspólników może mieć zastosowanie zarówno przy spółkach cywilnych, jak i spółkach prawa handlowego (np. spółka z o. o., akcyjna, komandytowa, jawna, partnerska).
Można je zawierać w formie tzw. "krzyżowej polisy na życie" i zapewnia płynność finansową spółki w razie śmierci jednego z jej wspólników. Wspólnicy, zawierając umowę ubezpieczenia, wskazują ze swego grona osobę uposażoną. W razie zaistnienia wypadku ubezpieczeniowego, osoba ta otrzymuje odszkodowanie, z którego może spłacić spadkobierców zmarłego i przejąć udziały w spółce.

GRUPA DOCELOWA

1)Przedsiębiorcy – indywidualni, spółki kapitałowe

2)Właściciele spółek kapitałowych – pod warunkiem, że mają umowę pracę ze spółką.

KORZYŚCI

Dodatkowe narzędzie motywacyjne

Sposób na zmniejszenie rotacji kadry pracowniczej

Zmniejszenie płaconego podatku

Odsunięcie podatku i ZUS-u w czasie

Możliwość budowania dużego kapitału dla pracowników przy małym zaangażowaniu środków pracodawcy

Mniejsze koszty dla pracodawcy przy odprawie pośmiertnej na wypadek śmierci pracownika

WARUNKI UMOWY

• ubezpieczony ≠ ubezpieczający:
• ubezpieczający – firma / pracodawca (REGON)
• ubezpieczony – osoba fizyczna (aby zaliczyć składkę w koszt uzyskania przychodu – pracownik firmy)
• wiek wstępu ubezpieczonego: 18 - 65 lat w dniu podpisania wniosku
• umowa bezterminowa maksymalnie do ukończenia 100 lat przez ubezpieczonego

Ubezpieczający może w każdym czasie:

• zmienić Ubezpieczonego - powoduje wygaśnięcie dotychczasowej umowy i automatyczne zawarcie nowej
• w nowej umowie uwzględnia się okres dotychczasowej umowy (SPO, opłaty likwidacyjne)
• środki pochodzące z umorzenia jednostek uczestnictwa dotychczasowej umowy, stanowią Wartość Rachunku Ubezpieczeniowego w nowej umowie (po potrąceniu stosownego podatku dochodowego, jeżeli obowiązuje)

• dokonać cesji praw na Ubezpieczonego (formularz cesji praw), który wstępuje w prawa i obowiązki Ubezpieczającego
• obowiązek Ubezpieczającego do informowania Ubezpieczonego o zmianach warunków umowy oraz wysokości świadczeń
• dokonywanie zmian w umowie  przez Ubezpieczającego dotyczących: podwyższenia, obniżenia, zawieszenia, częstotliwości opłacania składek w umowie za zgodą Ubezpieczonego.
• w przypadku wznowienia umowy – nie pobierana jest opłata za ryzyko

SKŁADKA- JEDNO KONTO -DO WPŁAT SKŁADKI REGULARNEJ

Składka regularna płacona przez firmę może zostać  wliczona w koszty uzyskania przychodu (fakultatywnie - - w przypadku wyboru takiej opcji)

W przypadku wyboru tej opcji :

• pracodawca nie może zostać uposażonym
• okres blokady środków przez 5 lat, tzn. brak możliwości dokonania wypłaty  częściowej i całkowitej; zastawu polisy
• dodatkowa umowa  między pracodawcą  a pracownikiem o przekazaniu  środków w przyszłości na rzecz pracownika

• Podstawa prawna zaliczenia składki w koszty uzyskania przychodu:

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych - art.16 ust. 1 pkt. 59

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych - art. 23 ust. 1 pkt. 57

SKŁADKA w Multi PIN AEGON Firma

Składka regularna płatna rocznie lub miesięcznie

• minimalna miesięczna 200 zł
• minimalna roczna 2000 zł
• maksymalna miesięczna 3000 zł
• maksymalna roczna 36 000 zł

Możliwość zawieszenia opłacania, zmiany wysokości i częstotliwości składki na zasadach identycznych jak w Multi PIN  AEGON 2008, ale za zgodą Ubezpieczonego.

Dzielona na część ochronną (opłata za ryzyko) i inwestycyjną

Opłata za ryzyko stanowi przychód pracownika – ozusowanie i opodatkowanie na bieżąco

Część inwestycyjna – obowiązek podatkowy i ozusowanie po cesji na Ubezpieczonego.